Este relatório permite uma análise dos valores apropriados na obra, através dos seus lançamentos no Financeiro. Ou seja, apresenta de forma detalhada os lançamentos cadastrados no Financeiro distribuídos conforme a apropriação de obra informada.
Mas qual a diferença entre os relatórios Analítico de Apropriações por Obra e Custo por
Nível? O relatório Analítico de Apropriações por Obra traz uma análise detalhada das apropriações
realizadas para a obra, em parcelas de títulos A Pagar, e em Movimentos de Caixa e Bancos, de
acordo com o período configurado no momento da emissão do relatório. Já o relatório Custo por Nível visualiza os valores financeiros apropriados para a obra, comparando-os com os valores orçados, desde o início da obra até uma determinada data.
Isto é, o relatório Analítico de Apropriações por Obra traz uma visão, como o próprio nome diz, mais analítica, das informações contidas no relatório Custo por Nível, que são mais sintéticas, apresentando cada parcela e movimento individualmente.
Além de poder analisar os valores apropriados para um determinado período, este relatório apresenta os valores organizados por item de Orçamento e por data. Facilitando essa análise e comparação com o Custo por Nível. Ou seja, ele complementa as informações para análise do Custo por Nível de maneira mais efetiva, possibilitando a identificação de lançamentos que estejam causando a divergência dos valores (seja por ser um custo não planejado ou um lançamento errôneo da apropriação).
Passo a passo
Sobre os valores apresentados no relatório, diversas são as possibilidades de combinações para
serem aplicadas na emissão do relatório. A seguir detalhamos algumas das mais importantes:
Obra: Obra apropriada nos lançamentos a serem considerados no relatório.
Atenção! Para que a obra seja apresentada para a geração deste relatório ela deve obedecer algumas regras de cadastro. Para isso, verifique o material de apoio: ☑️ Por que a obra não aparece nos relatórios "Gerencial de obras" ?
Unidade construtiva: Unidade construtiva apropriada nos lançamentos a serem considerados no relatório. Caso não seja informada, o sistema apresentará informações de todas as unidades construtivas.
Fornecedor: Filtra os registros apresentados com base no fornecedor registrado no lançamento. Permite selecionar um ou mais fornecedores, sendo possível selecionar credores de qualquer tipo (Colaborador, Corretor e Fornecedor).
Nota! Ao filtrar por fornecedor, mesmo que tenham sido selecionados todos os fornecedores, não serão considerados registros sem credor específico, como aqueles com origem em movimentos de caixas e bancos, gestão de estoque, frotas e equipamentos, locações de equipamentos, entre outros.
Período: Data inicial e final de emissão ou vencimento/baixa das parcelas e das datas de movimentações de Caixas e Bancos a serem consideradas no relatório. Basicamente, a data limite dos lançamentos. Os títulos com data anterior e posterior às informadas não serão considerados.
Referência Inicial e Referência final: É possível emitir o relatório considerando apenas os lançamentos financeiros apropriados para um determinado intervalo de itens de orçamento. Nestes campos, informaremos o item inicial e o item final desse intervalo.
Seleção por: Neste campo, iremos informar qual será a data a ser considerada para a apresentação dos valores comprometidos e realizados, de acordo com os seguintes critérios:
- Data de emissão: ordenação de acordo com a data de emissão do documento, considerando: Parcelas dos sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber (caso impostos do contas a receber seja considerados custo de obra, conforme parâmetro 219) baixadas ou não no sistema e com data de emissão dentro do período informado. Movimentos de Entrada e Saída registrados no sistema Caixas e Bancos, e com data de movimento dentro do período informado;
- Data de vencimento (não pagas): ordenação de acordo com a data de vencimento de documentos não pagos, considerando: Parcelas dos sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber não baixadas, e com data de vencimento dentro do período informado. Movimentos de Entrada e Saída registrados no sistema Caixas e Bancos, e com data de vencimento dentro do período informado.
- Data de pagamento: ordenação de acordo com a data de pagamento de documentos baixados, considerando: Parcelas dos sistemas Contas a Pagar baixadas dentro do período informado. 2. Movimentos de Saída registrados no sistema Caixas e Bancos, e com data de baixa dentro do período informado.
- Data de vencimento/pagamento: ordenação de acordo com a data de pagamento de documentos baixados,considerando: Parcelas dos sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber não baixadas (com vencimento dentro do período informado) e baixadas (dentro do período informado). Movimentos de Entrada e Saída registrados no sistema Caixas e Bancos, e com data dentro do período informado.
- Data de Cadastramento: ordenação de acordo com a data em que o lançamento foi cadastrado no Sistema.
- Data contábil: ordenação de acordo com a data contábil do documento considerando as parcelas dos sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber (caso impostos do contas a receber seja considerados custo de obra, conforme parâmetro 219) baixadas ou não no sistema e com data contábil dentro do período informado. Movimentos de Entrada e Saída registrados no sistema Caixas e Bancos, e com data de movimento dentro do período informado;
- Data de competência: ordenação de acordo com a data de competência considerando as parcelas dos sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber (caso impostos do contas a receber sejam considerados custo de obra, conforme parâmetro 219) baixadas ou não no sistema e com data de competência dentro do período informado. Para Movimentos de Entrada e Saída registrados no sistema Caixas e Bancos, considera-se a data de movimento para definir se está dentro do período informado.
Nota! Essa opção será apresentada apenas caso o Parâmetro 84 - Liberar o campo data de competência para títulos, notas fiscais e outros documento esteja selecionado na opção Liberado.
Ordenar por: Este filtro permite selecionar a ordem principal de apresentação, se será o período ou o item de orçamento.
• Ao selecionar o período, para cada mês, serão apresentados os itens de orçamento e suas respectivas apropriações.
• Ao selecionar o item de orçamento serão apresentados inicialmente os itens e depois ocorre a separação dos valores mês a mês. Caso seja necessário, pode-se optar por não visualizar essa quebra por mês, marcando a opção “Não apresentar quebra por mês”.
Considerar documentos de previsão ( ): Ao manter esta opção selecionada, serão apresentados também os títulos de previsão de Pedidos e Contratos, além das previsões cadastradas diretamente no Financeiro. É importante considerar esses títulos caso queira comparar com o Comprometido total do Custo por Nível e ao analisar valores pagos e a pagar.
Apresentar valor acumulado anterior ao período informado ( ): Ao visualizar o relatório para um período em que tenham apropriações anteriores, o sistema irá apresentar o somatório dessas apropriações, para validar valores totais e não somente os valores do período.
Discriminar movimento do período anterior ( ): Essa flag fica disponível apenas quando a flag Apresentar valor acumulado anterior ao período informado também estiver marcada. Ao habilitá-la, o relatório apresentará não somente o valor referente ao período anterior ao período selecionado, mas também apresentará cada um dos lançamentos, com seu documento e valor. Esses lançamentos ficarão em uma área destinada ao Período: Anterior, separados dos lançamentos referentes ao período selecionado.
Considerar os valores de descontos e acréscimos ( ): Esta opção habilita a apresentação do valor líquido do título, isto é, considerando descontos e acréscimos. O que efetivamente foi ou será pago naquele lançamento, considerando os descontos financeiros e acréscimos no momento da baixa.
Descontar os valores de impostos retidos ( ): Ao habilitar esta opção, serão apresentados os valores líquidos de títulos que possuam impostos retidos vinculados. Isto é, o valor dos impostos será descontado do valor bruto do título. Essa opção, combinada com a anterior, faz com que o relatório apresente os valores líquidos efetivos dos títulos de pagamento. A sua não utilização acarreta valores duplicados, caso tenham sido geradas guias de pagamento de impostos e estes tenham apropriação de obra conforme o título de origem.
Exemplo: Título de R$ 1.000,00, com R$ 200,00 de impostos com título de guia de imposto gerado. Marcando essa opção serão apresentados R$ 1.000,00, sendo R$ 800,00 do título e R$ 200,00 da guia de imposto. Se não marcar essa opção serão apresentados R$ 1.200,00, sendo R$ 1.000,00 do título original e R$ 200,00 da guia de imposto.
Apresentar observações dos títulos ( ): Ao habilitar essa flag, o relatório apresentará a Observação referente a cada um dos lançamentos.
Apresentar observações dos títulos referentes as guias de recolhimento ( ): Essa flag poderá ser utilizada de forma isolada caso queira visualizar apenas as observações referentes as observações de títulos de Guia de Imposto. Caso a flag Apresentar observações dos títulos ( ) esteja marcada, essa também ficará marcada, pois a flag mencionada já faz com que todas as observações sejam apresentadas.
Apresentar títulos com valores de apropriações zerados ( ): Essa flag vem marcada por padrão para que todos os títulos sejam apresentados e facilite a localização dos lançamentos, mesmo zerados. Ela faz com que o relatório apresente os títulos que possuem valor zerado de apropriação.
Não apresentar quebra por mês ( ): Essa opção fica habilitada somente ao selecionar a opção de ordenar por Item de Orçamento. Nessa configuração o sistema apresenta os lançamentos dentro de cada item de orçamento, sem separar por mês.
Apresentar dados em colunas não mescladas (impressão apenas em XLSX) ( ): Essa apresentação permite a visualização do relatório em Excel, apresentando cada informação em uma coluna, sem mesclas, o que permite uma análise mais específica, criando fórmulas ou filtros adicionais no Excel.
2. Informações importantes apresentadas no relatório
Itens do Orçamento: estrutura de orçamento conforme os filtros aplicados.
Data: Data do lançamento, conforme os filtros aplicados.
Título/Parcela: Número do lançamento e sua respectiva parcela, caso seja do Contas a Pagar.
Or: Origem do título. Através das siglas apresentadas é possível identificar de onde vem esse lançamento. Algumas das siglas mais frequentes são:
• MO (Controle de Mão de Obra).
• AC (Compras)
• CF (Conhecimento de frete).
• GE (Estoque).
• ME (Medições).
• BC e CX (Caixa e Bancos).
• CP (Contas a Pagar).
• GI (Guia de Impostos).
• FE (Frotas e Equipamentos).
• LE (Locação de Equipamentos).
Credor/Histórico: Credor do título da parcela apresentada ou histórico do movimento apresentado (caso o registro tenha origem no sistema Caixa e Bancos).
Valor do documento: Valor total do lançamento.
Valor Apropriado: Apresenta o valor correspondente ao percentual de apropriação para o item
de orçamento apresentado.
Total do Serviço/Subetapa/Etapa/Célula Construtiva: Apresenta o somatório dos valores para o período em cada um dos níveis.
Total do Período: Somatório dos lançamentos apropriados naquele período.
Total Acumulado Anterior: Valor total apropriado para a obra referente ao período anterior até o atual informado para emissão do relatório. Será apresentado caso tenha sido marcada a opção Imprimir valor acumulado anterior ao período informado no momento da emissão do relatório.
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Esperamos que este artigo tenha ajudado!